27 юли 2023
Считано от 14 юли 2023г, с приетите измемения на Закона за мерките срещу изпиране на пари /ЗМИП/, се въвеждат нови моменти, които касаят действителните собственици.
КАКВО ЩЕ СЕ ПРИЛАГА ЗА ВПИСВАНЕ НА ДЕЙСТВИТЕЛНИТЕ СОБСТВЕНИЦИ, ОСВЕН ДЕКЛАРАЦИЯТА?
На първо място, когато се вписват действителните собственици в търговския регистър и регистъра на ЮЛНЦ, както и регистър БУЛСТАТ, вече, освен позната до сега декларация по чл. 63 от ЗМИП, ще се прилагат и други документи, от които може да бъде установено, че физическите лица, посочени за действителни собственици, попадат в обхвата на съответните дефиниции по § 2 от допълнителните разпоредби. Изрично в декларацията ще се посочват и вида и обема на притежаваните права.
ЗАДЪЛЖЕНИЕ ЗА УВЕДОМЯВАНЕ ПРИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ С ДЕКЛАРИРАНОТО В АВ
На второ място, лицата по чл. 4, както и органите и администрациите по чл. 63, ал. 11, уведомяват Агенцията по вписванията, когато при изпълнение на задълженията си установят несъответствие между събраните от тях данни за действителните собственици на дадено лице, което е лице по чл. 61, ал. 1 или по чл. 62, ал. 1, и вписаните в съответния регистър данни за действителните собственици на същото. Към уведомлението се прилага в оригинал или заверен от лицата по чл. 4 или органите и администрациите по чл. 63, ал. 11, препис, или нотариално заверен препис на всички налични документи, относими към установеното несъответствие.
Важно е, че уведомяването се извършва в срок до 14 дни от установяването на несъответствието.
Агенцията по вписванията изпраща писмено уведомление на адреса на управление на юридическото лице или правното образувание, за задължението да заяви за вписване промяна във вписаните обстоятелства относно неговия действителен собственик или да представи документи, установяващи съществуването на вписаните обстоятелства по партидата на юридическото лице или друго правно образувание. В случай че писменото уведомление не бъде получено от законния представител на юридическото лице или на правното образувание или от негов пълномощник, уведомлението се счита връчено с изтичането на едномесечен срок от вписване на наличието на уведомление за несъответствие по партидата на юридическото лице или на правното образувание.
В 7-дневен срок от получаването или връчването на уведомлението съответното юридическо лице или друго правно образувание подава в търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел или в регистър БУЛСТАТ заявление за промяна на вписаните обстоятелства относно неговия действителен собственик или заявление за заличаване на вписаното уведомление за несъответствие. Към заявлението се прилагат документите по чл. 63, ал. 4 и 5.
Подаването на уведомление по ал. 1 не поражда отговорност за лицата по чл. 4 и техните служители за нарушаване на ограниченията за разкриване на информация, предвидени с договор, законов или подзаконов нормативен акт или административен акт.
НОВИ УСЛОВИЯ
ЗА КОГО ВАЖАТ?
Считано от 14 юли 2023г, се въвеждат и нови моменти, които касаят действителните собственици на лице, което извършва дейностите по чл. 4, т. 15, 16 и 18, както и самите физически лица, които извършват дейностите по чл. 4, т. 15, 16 или 18, включително прокурист, управител, член на управителен или контролен орган, или на ограничено отговорен съдружник в лице, което извършва дейностите по чл. 4, т. 15, 16 или 18.
Съгласно разпоредбата на закона това са:
15. лицата, които по занятие извършват правни консултации, когато:
а) подпомагат или участват в планирането или изпълнението на операция, сделка или друго правно или фактическо действие на свой клиент относно:
аа) покупко-продажба на недвижим имот или прехвърляне на предприятие на търговец;
бб) управление на средства, финансови инструменти или други активи;
вв) откриване, управление или разпореждане с банкова сметка, със спестовна сметка или със сметка за финансови инструменти;
гг) набавяне на средства за учредяване на юридическо лице или друго правно образувание, увеличаване на капитала на търговско дружество, предоставяне на заем или всяка друга форма на набавяне на средства за осъществяване на дейността на юридическо лице или друго правно образувание;
дд) учредяване, регистриране, организиране на дейността или управление на доверителна собственост, търговец или друго юридическо лице, или друго правно образувание;
ее) доверително управление на имущество, включително тръстове, попечителски фондове и други подобни чуждестранни правни образувания, учредени и съществуващи съобразно правото на юрисдикциите, допускащи такива форми на доверителна собственост;
б) действат за сметка на и/или от името на свой клиент в каквато и да е финансова операция;
в) действат за сметка на и/или от името на свой клиент в каквато и да е сделка с недвижим имот;
г) предоставят адрес на управление, адрес за кореспонденция, офис и/или други сходни услуги за целите на регистрацията и/или функционирането на юридическо лице или друго правно образувание;
16. лицата, които по занятие предоставят:
а) адрес на управление, адрес за кореспонденция, офис и/или други сходни услуги за целите на регистрацията и/или функционирането на юридическо лице или друго правно образувание;
б) услуги по учредяване, регистриране, организиране на дейността и/или управление на търговец или на друго юридическо лице, или друго правно образувание;
в) услуги по доверително управление на имущество или на лице по буква “б” включително:
аа) изпълняване на длъжността или организиране на изпълнението от друго лице на длъжността директор, секретар, съдружник или друга сходна длъжност в юридическо лице или друго правно образувание;
бб) изпълняване на длъжността или организиране на изпълнението от друго лице на длъжността доверителен собственик – в случаите на тръстове, попечителски фондове и други подобни чуждестранни правни образувания, учредени и съществуващи съобразно правото на юрисдикциите, допускащи такива форми на доверителна собственост;
вв) изпълняване на длъжността или организиране на изпълнението от друго лице на длъжността номинален акционер в трето чуждестранно юридическо лице или друго правно образувание, различно от дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, спрямо което се прилагат изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти;
18. лицата, които извършват по занятие посредничество при сделки с недвижими имоти, включително по отношение на сделки за отдаване под наем на недвижими имоти, при които месечният наем възлиза на или надвишава 10 000 евро или тяхната равностойност в друга валута;
КАКВИ СА УСЛОВИЯТА
С измененията, обнародвани в бр. 60 от ДВ и влязли в сила от 14.07.2023г, това може да бъде лице, което:
1. не е осъждано за умишлено престъпление от общ характер, освен ако е реабилитирано;
2. не е било член на управителен или контролен орган или неограничено отговорен съдружник в дружество, за което е открито производство по несъстоятелност, или в прекратено поради несъстоятелност дружество, през последните две години, предхождащи датата на решението за обявяване на несъстоятелността, ако са останали неудовлетворени кредитори;
3. не попада в ограниченията за заемане на висша ръководна длъжност по чл. 124;
4. не е лишено от право да заема материалноотговорна длъжност;
5. въз основа на събраните за него данни не дава основание за съмнение относно неговата надеждност и пригодност.
КАК СЕ УСТАНОВЯВАТ ТЕЗИ ОБСТОЯТЕЛСТВА И ДОКОГА ДЕЙСТВА ОГРАНИЧЕНИЕТО
Посочените обстоятелства следва да могат да бъдат доказани при проверка от ДАНС и се установяват по следните начини:
1. по т. 1 – с представяне на свидетелство за съдимост или друг аналогичен документ за лицата, които не са български граждани, а за българските граждани – служебно;
2. по т. 3 служебно за българските граждани; лицата, които не са български граждани, представят документ от независим официален източник от съответната държава според тяхното гражданство или постоянно пребиваване, или друг еквивалентен документ за липса на обстоятелството по ал. 1, т. 3;
3. по т. 2 и 4 – с декларация.
Ограниченията по т. 2 отпадат с изтичането на 5-годишен срок от прекратяването на дружеството поради несъстоятелност. Отпадането на ограниченията се декларира изрично, с посочване на конкретните обстоятелства в декларацията, с която се установява това обстоятелство.
Лицата предоставят декларациите по т. 3 при извършване на проверки по чл. 108, ал. 3 и 8, а лицата, които не са български граждани – и съответните документи по ал. 2, т. 1 и 2.
Важно е да се има предвид, че в срок до 14 дни от настъпване на промяна в някое обстоятелство, лицата уведомяват дирекция “Финансово разузнаване” на Държавна агенция “Национална сигурност”.
ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА СЪХРАНЕНИЕ НА ДОКУМЕНТИТЕ ПО ЗМИП
На последно място следва да се отбележи, че съгласно последните изменения в ЗМИП, всички фирми, ЮЛНЦ и други правни образувания, техните управляващи и представляващи, техните ликвидатори, както и физическите лица за контакт, са длъжни да съхраняват всички събрани и изготвени по реда на ЗМИП и ППЗМИП документи, данни и информация за срок от 5 години след прекратяването на юридическото лице или друго правно образувание. Санкциите за неспазването на тази разпоредба са значителни.
Информацията относно действителните собственици по чл. 63, ал. 1 и 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари вече ще остава достъпна в търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел за срок 10 години след заличаването на търговеца или юридическото лице с нестопанска цел.
